Construire un tableau d’amortissement

Pour un crédit amortissable, une mensualité est composé d’intérêts et de capital à rembourser (CRD : Capital Restant Dû). Un tableau d’amortissement sert à connaître la composition d’une échéance de prêt. Il est construit en fonction du capital emprunté, du taux et de la durée du crédit.

Il existe plusieurs types de tableaux d’amortissement : à amortissement fixe ou variable,avec ou sans assurance, à mensualité fixe ou non… Nous construirons ici un tableau avec amortissement variable et mensualité fixe, sans assurance ; c’est le cas par exemple pour les prêts à échéance constante.

Plutôt qu’un long discours, voici un petit exemple pour mieux comprendre : une personne souhaite emprunter 2000 euros à 18% annuel à mensualité fixe pour une durée de six mois. Il faut tout d’abord déterminer le montant d’une mensualité grâce à la formule suivante :

formule calcul mensualité

Soit C, le capital emprunté, t, le taux d’intérêt mensuel et d, le nombre d’échéances. A noter que le taux est un pourcentage, donc il doit être divisé par 100.

Pour notre exemple, la personne emprunte 2000 à un taux mensuel de 1.5% pendant 6 mois, ce qui donne, après calcul, une mensualité de 351,05 euros.

Tout ce qu’il reste à faire est de calculer la part d’intérêt pour chacune des échéances. Pour la première échéance, on multiplie le capital par l’intérêt mensuel et on obtient 30 euros, donc on rembourse 321,05 euros du capital. Pour les échéances suivantes, on recommence : on multiplie le capital restant dû par le taux d’intérêt mensuel… Ce qui nous donne ce tableau :

Capital restant dû Intérêts Amortissement Mensualité
2000,00 30,00 321,05 351,05
1648,95 24,73 326,32 351,05
1297,90 19,47 331,58 351,05
946,85 14,20 336,85 351,05
595,80 8,94 342,11 351,05
253,68 3,81 347,25 351,05

Pour la dernière mensualité, on remarque que l’on rembourse plus que le capital restant dû. C’est simplement que pour 2000 euros empruntés, nous ne remboursons pas 2000 euros, mais 2106.30 euros.

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